现金流动比率大概多少好 现金流动比率计算公式

现金流动比率

现金流动比率是衡量企业偿付流动负债能力的关键指标，它通过速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率来体现。一个健康的现金流动比率不仅反映企业的短期偿债能力，还能揭示企业的财务健康状况。

1.现金流动比率的重要性

现金流动比率是企业财务状况的重要反映，它显示了企业直接偿付流动负债的能力。高于20%的现金流动比率通常被认为是良好的，因为它意味着企业有足够的现金储备来应对短期的债务支付。

2.现金流动比率的计算公式

现金流动比率的计算公式为：现金流动比率=（现金+有价证券）/流动负债。这里的“现金”包括企业手头的现金以及易于转换为现金的资产，如短期有价证券。

3.现金流动比率的理想值

一般而言，现金流动比率20%以上被认为是好的，但这一比率过高可能意味着企业流动资产未能得到合理运用。现金类资产获利能力低，过高的现金持有会导致机会成本增加。

4.营业现金比率

营业现金比率是衡量企业经营活动创造现金能力的指标，计算方式为经营活动产生的现金流量净额与营业收入的比值。这一指标聚焦于企业经营活动整体的现金净流量情况。

5.现金流动比率的构成

现金流动比率中的“现金流量”指的是企业在一定时期内的现金及现金等价物的净增加额，这包括经营、投资和筹资活动产生的现金流量。

6.现金流量表的作用

现金流量表是企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。它为使用者提供了了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并用于预测企业未来现金流量。

7.现金流动比率的分析

现金是企业偿还债务的最终手段。如果企业现金缺乏，就可能发生支付困难，面临财务危机。保持适当的现金流动比率对于企业的稳定运营至关重要。

8.现金流动比率的计算方法

现金流动比率有三种计算公式：1.经营活动现金流量净额/净利润；2.(经营活动产生的现金流量净额/流动负债总额)×100%；3.现金流动比率=现金流量/流动负债。

9.现金流动比率的适用范围

现金流动比率适用于所有需要评估短期偿债能力的企业，特别是那些经营周期较短、流动性要求较高的行业。

10.多少合适的现金流比率

理想的核心利润获现率在1.2～1.5之间。在这个水平上，企业的经营活动现金流量就有足够的支持，以确保企业的稳健运营。具体合适的现金流比率还需根据企业的实际情况和行业特点来确定。